（2020年8月11日在黎城县第十六届人民代表大会常务委员会第二十七次会议上）

县财政局局长  范建波

郭主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现就我县2019年财政收支决算和2020年1—7月份预算执行情况暨预算收支调整情况报告如下，请予审议：

一、2019年财政收支决算情况

2019年，我县财政工作在县委的正确领导下，在县人大的监督与支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以“三大板块”为发展目标，全力推进三大攻坚战，勇挑重担，锐意进取，财政预算平稳运行，财政改革扎实推进，较好地完成了县十六届人大四次会议确定的财政工作任务。

（一）预算变动情况

2019年财政预算经县十六届人大四次会议审查批准后，在预算执行过程中，根据上级财政有关专项追加、追减事项，结合实际又再次作了调整。一般公共支出调整预算由132595万元变为146533万元。

（二）财政预算执行情况

2019年，我县一般公共预算收入完成21301万元，占全年预算18874万元的112.86%，超收2427万元；同比增长20.18%，增收3577万元。

一般公共预算支出执行141586万元，占调整预算的96.62%，同比增支23148万元，增长19.54%。

财政预算执行结果：一般公共财政预算收入完成21301万元，加税收返还、所得税基数返还、转移支付补助等各项结算补助收入93983万元，市下专项补助21775万元，地方政府性债券转贷485万元，上年专项结转3708万元，从基金中调入公共预算10295万元，从教育收费和结余存量资金中调入1103万元，2019年我县公共预算收入合计为152650万元。减公共财政预算支出141586万元，债券还本支出342万元，上解上级支出417万元，安排预算稳定调节基金5358万元，结转下年支出4947万元，全年实现了收支平衡。

（三）政府性基金预算执行情况

2019年政府性基金收入完成33825万元，占预算15070万元的224.45%，超收18755万元；较上年同期增长近5倍，增收28125万元，其中：国土使用权出让收入33610万元，占基金收入的99.4%。

政府性基金支出完成23902万元，同比增长178.32%，增支15314万元。重点用于征地拆迁补偿，土地前期开发，改制企业职工安置等。

基金预算收支执行结果：政府性基金收入完成33825万元，加市下专项款496万元，上年结转专项基金137万元，地方政府债券转贷收入8700万元，2019年政府性基金收入43158万元。减政府性基金支出23902万元，地方政府债券还本支出810万元，调入一般公共预算10295万元，上解支出10万元，结转下年专项基金8141万元，全年实现了收支平衡。

（四）社保基金预算执行情况

2019年社保基金收入完成16350万元，上年结余10413万元，支出15084万元，当年结余1266万元，滚存结余11679万元。其中：机关事业单位养老保险收入11613万元，上年结余647万元，支出11772万元，当年结余-159万元，滚存结余488万元；城乡居民基本养老保险收入4737万元，上年结余9766万元，支出3312万元，结余1425万元，滚存结余11191万元。

（五）落实县十六届人大四次会议预算决议情况

认真落实县十六届人大四次会议有关决议和县人大常委会预算审查委员会的审查意见，狠抓预算执行管理和财政体制改革，不断提升财政资源配置和资金使用效益，不断优化支出结构，在财政极其困难的情况下，想方设法筹措资金，保障民生项目稳步推进。

——狠抓收入稳增长。2019年，我县认真执行国家税收政策，强化组织收入，做到应收尽收。全年一般公共预算收入突破2亿元，完成2.13亿元，增幅20.13%，实现超同期、超历史最好水平，按进度和增幅均位列全市第一。

——优化支出保发展。在确保财政收支平衡和预算稳定运行基础上，不断优化支出结构，努力提升保障能力。加大财政资金投入，坚决打好三大攻坚战。2019年累计安排各项债务化解资金1.17亿元，用于偿还到期政府存量债务和民营企业欠款，确保地方政府债务规模持续下降，债务风险有效降低。安排县级扶贫专项资金1650万元，全力支持打好脱贫攻坚战，加强扶贫资金动态监控，开展涉农资金整合，督促管好用好扶贫资金。安排环保污染防治资金4440万元，支持打好污染防治攻坚战，2019年我县通过加大对污水治理和湿地项目投入，在地表水跨界断面水质考核中获得奖励1230万元，助推生态环境持续改善。

——减税降费助企业。2019年中央实施更大规模的减税降费政策，我县高度重视，税务部门牵头，政府、财政、纪检等部门配合，统筹谋划，周密部署，对标一流，全面推动“减税降费”各项工作扎实有序开展。通过竭力帮助企业降本增效，全年累计减免各项税费5400万元，减轻了企业负担，增强了企业发展后劲。

——深化改革提效率。从细化预算编制入手，统筹兼顾，突出重点，严格按照“紧日子、保基本、调结构、保战略”的十二字工作方针，精心组织、精准编制、精确预算。以预算公开为核心，预算编制全程接受人大监督，政府预决算和部门预决算通过政府信息公开网站向社会公开，实施预算透明。严格预算执行，强化预算硬约束，加快支出进度，提升财政资金使用效益。加强预算结余结转资金管理，盘活财政存量资金，统筹资金有力地保证了重点项目发展需求。争取地方政府新增债券资金8700万元，有效缓解我县重点民生工程建设资金压力。进一步扩大政府采购范围，拓宽政府采购方式，2019年全县计划采购金额33262万元,实际采购金额31740万元，节约资金1522万元,节约率4.6%，切实提高财政资金使用效益。2019年，全面实施预算项目绩效管理，对67个项目进行了预算目标申报审核，涉及财政资金20625万元。对2018年度财政安排的28个万元以上关系民生公益事业项目进行重点绩效评价，涉及资金8523万元；评审财政投资项目130个，送审金额55629万元，审定项目预算53293万元，审减项目预算2336万元，审减率4%；完成69个项目决算审查，送审金额12070万元，审定金额10890万元，节约财政资金1180万元，审减率达9.78%。

二、2020年1—7月份财政预算收支执行情况

今年以来，我县经济稳中有升，财政收入持续增长，提前实现了“开门红”和“双过半”。在财政支出上，坚持“紧日子、保基本、调结构、保战略”的支出原则，通过优化支出结构、盘活财政存量，大力压减一般性支出等措施，集中财力保障全县重点项目推进和民生事业改善，财政预算执行情况总体平稳。现将1—7月份财政收支执行情况报告如下：

（一）1—7月份一般公共预算收入完成情况

1—7月份，我县一般公共预算收入完成16103万元，为年度预算21727万元的74.12%，超序时进度15.79个百分点，超收3429万元，按进度位列全市第一；同比增长1.4%，增收222万元。其中：

税收收入完成11280万元，为年度预算16227万元的69.51%，超序时进度11.18个百分点，超收1814万元，同比增长1.95%，增收216万元；

非税收入完成4823万元，为年度预算5500万元的87.69%，超序时进度29.36个百分点，超收1615万元，同比增长0.12%，增收6万元。

（二）1—7月份公共财政预算支出执行情况

在预算执行过程中，由于上级专项转移支付新增9874万元，上级义务教育、医疗卫生、社保就业、农林水等一般性转移支付新增7511万元，以及中央特殊转移支付下达11510万元，可用财力增加28895万元，因此7月底支出预算由年初的120576万元变动为149471万元。

我县公共财政预算1—7月份公共财政预算支出82547万元，为支出变动预算149471万元的55.22%，较序时进度低3.11个百分点；同比增长18.39%，增支12824万元。具体为：

——一般公共服务支出9640万元，占变动预算13953万元的69.08%，同比增长30.64%，增支2261万元；

——公共安全支出2455万元，占变动预算4076万元的60.23%，同比增长5.41%，增支126万元；

——教育支出12517万元，占变动预算25259万元的49.55%，同比增长11.94%，增支1335万元；

——科学技术支出148万元，占变动预算800万元的18.5%，同比增长159.65%，增支91万元；

——文化旅游体育与传媒支出9665万元，占变动预算10442万元的92.56%，同比增长313.03%，增支7325万元；

——社会保障和就业支出15270万元，占变动预算23852万元的64.02%，同比增支3411万元，增长28.76%；

——卫生健康支出4251万元，占变动预算10778万元的39.44%，同比减支459万元，下降9.75%（主要是疫情期间，部分项目适当延缓执行）；

——节能环保支出4455万元，占变动预算8669万元的51.39%，同比增支1150万元，增长34.8%；

——城乡社区支出6392万元，占变动预算6573万元的97.2%，同比增支3626万元，增长131.09%；

——农林水支出4532万元，占变动预算17362万元的26.1%，同比减支1385万元，下降23.41%（主要是疫情期间，部分项目适当延缓执行）；

——交通运输支出2206万元，占变动预算10426万元的21.18%，同比减支392万元，下降15.08%（主要是项目开工率低，支出进度慢）；

——资源勘探信息等支出899万元，占变动预算940万元的95.64%，同比增支637万元，增长243.13%；

——商业服务业等支出85万元，占变动预算153万元的55.55%，同比减支54万元，下降38.85%（主要是疫情期间，部分项目适当延缓执行）；

——金融监管等事务支出0万元，变动预算3万元，与上年同期持平。

——自然资源海洋气象等支出768万元，占变动预算786万元的97.7%，同比减支200万元，下降20.66%（主要是疫情期间，部分项目适当延缓执行）；

——住房保障支出7879万元，占变动预算9215万元的85.5%，同比减支3645万元，下降31.63%（主要是县级棚改项目去年支出较多）；

——粮油物资储备支出216万元，占变动预算224万元的96.43%，同比增支35万元，增长19.34%；

——灾害防治及应急管理支出136万元，占变动预算449万元的30.29%，同比减支285万元，下降67.7%（主要是疫情期间，部分项目适当延缓执行）；

——其他支出148万元，占变动预算3788万元的3.9%，同比减少760万元；

——债务付息支出883万元，占变动预算923万元的95.66%，同比增支7万元，增长0.8%。

（三）政府性基金预算执行情况

1—7月份，全县政府性基金收入完成16077万元，占预算15200万元的105.77%，同比增长90.01%，增收7616万元。政府性基金支出3566万元，占预算的16.61%；同比减少12.4%，减支505万元。

（四）预算执行情况分析

——财政收入提前实现“双过半”。今年以来，面对常态化疫情影响，县委、县政府采取行之有效措施，及时推动企业复工复产，加上我县矿粉、钢铁、焦炭等主要产品市场价格上涨，县域经济呈现稳中向好态势。从我县监控的40户重点税源企业看，1—7月份完成税收22284万元，较同期增长9.56%，增收1945万元。

——全面落实国家减税降费政策。今年以来，财税部门积极落实疫情期间出台的各项优惠政策，全面掌握疫情对经济的影响，充分发挥税收职能作用，累计减免各项税费1193万元，助力企业复工复产，对企业渡过难关，推进转型发展发挥了积极作用。

——持续推进财税体制改革。我县从强化预算管理入手，精准编制，科学预算，统筹兼顾，突出重点，按照“紧日子、保基本、调结构、保战略”的十二字工作要求，一是以“推进预算公开、接受社会监督”为核心，通过政府信息公开网站及时向社会依法公开，实施透明预决算。政府和各部门预决算在编制、批复、执行等环节，全程接受人大联网监督。二是严格预算执行，强化预算硬约束，从细化预算编制、实施项目库管理、盘活存量资金等方面入手，推进财政资金支出进度，提升财政资金使用效益。三是夯实政府债务预算、限额管理，积极向上申报地方政府债券，截至目前，我县已争取到特别国债6000万元，申报地方一般债券600万元和专项债券8000万元。四是继续扩大政府采购范围，拓宽政府采购方式，前半年我县预算采购金额10397.2万元，实际采购金额9999.32万元，节约资金397.88万元，节约率3.83%。

三、财政收支存在问题

（一）财政刚性支出增长迅猛，收支平衡压力大

受常态化疫情影响，财政收入增长受阻，而各项刚性支出政策不断出台。一是城乡居民、企业职工、机关事业退休人员养老金、职业年金、医疗保险等社保配套增支政策持续出台；二是脱贫攻坚、环保防治、公共卫生、疫情防控等重点工作资金投入不断增长；三是积极财政政策下，地方债券发行、棚改政策贷款、PPP项目运行补贴和实施政府购买服务等重点民生项目投资，还本付息、补贴支出迅速增长。据统计，我县在这方面支出达14467万元，这部分支出还在逐年增长，财政收支平衡任务更为艰巨。

（二）财政支出进度趋缓

1—7月份，一般公共财政预算支出82547万元，为支出变动预算149471万元的55.22%，较序时进度低3.11个百分点，在全市排位靠后。我县上级资金支持的项目多数开工不足，进度缓慢，甚至有的项目还未办开工手续，对今后支出带来很大影响。按省财政厅对财政支出考核要求，全省排位后10的县区，要进行约谈，并每月扣取100万元，因此财政支出形势不容乐观。

四、今后工作措施

针对财政收支运行中的实际问题和困难，为确保全年收支预算的圆满完成，下步将努力做好以下工作：

一是推进全优全创，积极助力企业转型发展。全面落实国家疫情期“减税降费”和对企优惠政策，积极发挥财政职能，配合人社、工信等部门，对受疫情影响严重的企业给予减免、减征或缓征养老、失业、工伤等社保缴费。大力清缴民营企业欠款，对民营企业贷款不能及时偿还的，给予大力支持。积极协调金融部门和财政小额担保公司，给予企业复工复产融资支持，在创业担保贷款贴息及困难企业减免房租等方面给予一定补贴。

二是强化收入征管，实现全年任务圆满收官。与税务、国土等部门定期开展调研，采取多项措施，想方设法加强组织收入工作。同时对三个棚改片区开发、黎霍高速、北坊沟黑臭体改善、街心广场改造、城市污水管网改造、龙凤区下穿以及百万旱鸭养殖等重点项目密切关注，将房地产税收和建筑税收纳入重点税源监控范围，确保应收尽收。

三是采取有力措施，加快财政支出执行进度。对照上级下达的财政直达资金，在收到指标文件之日起，第一时间通知项目单位，办理资金分配计划，及时予以下达。严格按照上级部门要求，制定实施方案，将直达资金全部纳入中央财政直达资金监控系统全程监测，杜绝挪用滞留。同时，督促各部门单位针对各自负责的建设项目，及早分配上级下达的各项资金，大力推进项目开工建设进度，确保财政资金及时支出，圆满完成财政支出任务。

四是争取各类资金，确保财政执行运行平稳。积极向省、市反映我县实际情况，取得理解与支持，争取各级财政更多财力支持。通过积极申报地方政府专项债券、国家特别债券、盘活部门财政存量资金、大力压减一般性支出等方式，确保年底财政收支平衡。

五、2020年财政预算初步调整意见

按照《预算法》的要求，结合我县实际情况，需对年初预算进行必要调整，现提出如下调整意见：

（一）一般公共预算调整

1．一般公共预算收入计划不作调整

经财税部门收入预测，我县一般公共预算收入预计可以完成年初计划21727万元，较上年同期完成增长2%，增收426万元，暂不进行收入计划调整。

2．一般公共预算财力变动情况

按照现行财政体制，目前我县的财力较年初发生了较大变化，具体为：

——省对县级财政均衡性转移支付补助增加1415万元。

——省对县级财政基本财力保障机制奖补资金增加838万元。

——特殊转移支付补助增加11150万元。

——从财政专户调入教育收费170万元。

——其它一般性转移支付增加5178万元。目前上级下达成品油价格和税费改革、基层公检法司、义务教育、机关事业养老保险、城乡居民基本养老保险、农村综合改革、革命老区专项、乡镇补贴及社区主干提标资金、县级生态转移支付资金和结算补助收入等一般性转移支付26173万元，较年初提前告知20995万元，增加5178万元。

——专项转移支付增加9874万元。目前上级下达专项款共15508万元，较年初提前告知5634万元，增加9874万元。

——新增地方政府一般债券资金270万元，专项用于扶贫易地搬迁项目。

综合上述因素，我县全年一般公共预算总财力较年初120576万元增加28895万元，达到149471万元。

3．一般公共预算支出调整情况

根据“量入为出、收支平衡”的原则，按照变动后的财力，需将一般公共预算支出在年初120576万元的基础上调增28895万元，调整为149471万元。具体调整意见为：

（1）县级可用财力新增13403万元，其中：新增特殊转移支付11150万元，省对县均衡性转移支付1415万元和基本财力保障机制奖补838万元。我们统筹经济、社会等各项事业发展所急需，统筹使用到“六保、六稳”方面：

——用于机关事业单位退休人员社保补贴6540万元，包括：养老金发放缺口、解决历史欠缴养老金和职业年金、理顺2014年以来离退休人员工资待遇、提高离退休人员工资水平等；

——用于支持企业退休人员社保补贴859万元，包括：企业养老金缺口分担配套，关停困难企业退休人员医保，做实企业养老账户等；

——用于提高城乡居民社保补贴1668万元，包括：城镇居民医疗保险，城乡居民养老，贫困户、低保户、五保户、乡村医生以及村干部养老保险；

——用于义务兵家庭优待金和退役军人优扶等498万元；

——用于中小学班主任费及增量绩效、购买幼儿教师服务等1006万元；

——用于创业担保贷款贴息及困难企业减免房租等1000万元；

——用于医疗防疫能力提升、老旧柴油货车淘汰补助、城市集中供热、城乡免费公交等补贴1832万元。

（2）新增专项财力15492万元，一是从财政专户调入教育收费170万元，全部用于教育支出。二是上级下达成品油价格和税费改革、基层公检法司、义务教育、机关事业养老保险、城乡居民基本养老保险、农村综合改革等一般性转移支付5178万元；专项转移支付增加9874万元，按上级文件要求安排。三是新增地方政府一般债券270万元，专项用于扶贫易地搬迁项目。

（二）政府性基金预算调整

1．政府性基金预算财力变动情况

——政府性基金预算收入超收877万元。

——特别国债6000万元。

——基金专项补助增加28万元。由年初123万元增加28万元，达到151万元，全部为上级专项补助收入。

综上所述，我县全年政府性基金预算总财力增加6905万元，加上年初预算21464万元，全年基金财力达到28309万元。

2．政府性基金预算支出调整

按照政府性基金“以收定支”的原则，结合我县实际，今年政府性基金预算支出需在年初21464万元的基础上，调增6905万元，调整为28309万元。其中：

一是县级超收877万元用于我县新增土地开发、土地补偿、清偿专项债券本息；

二是专项补助28万元按上级文件确定项目安排；

三是新增特别国债资金6000万元，拟安排用于：抗疫物资采购及经费支出1600万元，卫体局应急医疗救助中心项目1200万，应急局应急指挥中心建设1000万元，疾控中心新冠核酸检测实验室建设240万元，中医院门诊住院综合楼建设项目310万元，妇幼保健院业务用房建设项目150万元，住建局兴化街拓宽改造工程建设项目800万元，桥北路拓宽改造工程100万元，供热公司2*58MW锅炉脱硫硝除尘超低排放改造项目400万元及全封闭储煤棚建设项目100万元，公安消防大队消防站建设项目100万元。

郭主任、各位副主任、各位委员，今年以来，我县一般公共预算收入实现稳步增长，重点民生支出保障有力，财政各项改革持续推进。今后我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督指导下，大力压减“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出，积极向上争取抗击疫情国家给予的特别扶持政策，大力盘活财政存量资金，全力保障重大民生项目投入，提升全县公共卫生抗疫应对能力，确保预算调整后的各项任务圆满完成，努力实现县域经济高质量发展。

以上报告，请予审议。

附件：2019年总决算公开表.xls