一、2018年财政收支决算情况

2018年，我县财政工作在县委的正确领导和县人大、县政协的监督与支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神为指引，健全财政收支预算管理，优化支出结构保重点，推进预算绩效，促进项目转型发展，较好地完成了县十六届人大三次会议确定的财政工作任务，推动全县各项工作取得新进展新成效。

（一）预算变动情况

2018年财政预算经县十六届人大三次会议审查批准后，在预算执行过程中，根据上级财政有关专项追加、追减事项，结合实际情况，财政预算又作了适当变动。一般公共支出预算由调整预算的116461万元变动为122146万元。

（二）财政预算执行情况

2018年，我县一般公共预算收入完成17724万元，占全年预算17208万元的103%，超收516万元；同比增长9.39%，增收1522万元。

一般公共预算支出执行118438万元，占调整预算的96.96%，同比增支5130万元，增长4.53%。

财政预算执行结果：一般公共预算收入完成17724万元，加税收返还、所得税基数返还、转移支付补助等73328万元，市下专项补助28630万元，地方政府债券转贷收入11095万元，上年专项结转3107万元，从基金中调入18万元，从教育收费调入852万元，2018年我县一般公共预算收入总额为134754万元。减一般公共预算支出118438万元，债券还本支出8337万元，上解上级支出658万元，安排预算稳定调节基金3613万元，结转下年支出3708万元，实现了收支平衡。

（三）政府性基金预算执行情况

政府性基金收入完成5700万元，占年初预算5340万元的106.74%，超收360万元，同比下降44.63%，减收4595万元（土地出让金收入减收）。

政府性基金支出完成8588万元，占调整预算8725万元的98.43%，同比下降17.89%，减支1871万元。重点用于征地拆迁补偿，土地前期开发，改制企业职工安置费用，以及县棚户区改造等支出。

基金预算收支执行结果：政府性基金收入完成5700万元，加市下专项补助701万元，上年结转346万元，地方政府债券转贷收入3506万元，2018年政府性基金收入合计为10253万元。减政府性基金支出8588万元，地方政府债券还本支出1506万元，调入预算内资金18万元，上解支出4万元，结转下年137万元，实现了收支平衡。

（四）社保基金预算执行情况

2018年社保基金收入完成17015万元，上年结余7476万元，支出14078万元，当年结余2937万元，滚存结余10413万元。其中：机关事业单位养老保险收入12354万元，上年结余-683万元，支出11024万元，当年结余1330万元，滚存结余647万元；城乡居民基本养老保险收入4661万元，上年结余8159万元，支出3054万元，结余1607万元，滚存结余9766万元。

（五）落实县十六届人大三次会议预算决议情况

2018年，财政部门坚持“保工资、保运转、保基本民生”的原则，不断优化支出结构，在财政极其困难的情况下，想方设法筹措资金，人员经费和民生支出得到全额保障，重点项目予以重点支持，各项事业得以全面推进，财政工作取得新成效、新突破。

——一般公共预算收入创历史新高。2018年我县一般公共预算收入完成17724万元，超越2015年的17649万元，创下了我县有史以来最高。今年以来，受国家环保政策制约，金元钢铁公司长期关闭，中央山生态保护区范围企业全部停产，以及国家实施的减税降费政策，税源受到很大影响。面对诸多不利因素，我们迎难而上，分析研判，挖掘潜力，财税部门通力配合，切实采取多项措施，圆满完成了收入增长目标。

——重点支出保障良好。2018年教育、卫生、社保、环保等各项民生支出累计完成80790万元，同比增长10.55%，增支7709万元；整合各类扶贫资金6300万元，确保当年脱贫攻坚任务圆满完成，其中：县级扶贫投入1564万元，同比增长266%，增支1137万元；争取棚改融资贷款4.46亿元，县级配套资本金1.13亿元，全力保障棚改各大片区稳步推进；教育投入25537万元，同比增长13.63%，增支3063万元，各项教育配套政策全面落实，义务教育均衡发展和“全面改薄”工程顺利通过国家验收；“三基建设”投入8068万元，基层组织切实加强，基本技能明显提升，基层设施日趋完善。

——争取资金取得突破。2018年，我县积极向上争取各项政策、项目和资金支持，省级均衡性转移支付资金达到4.2亿元，较上年增加6442万元；争取扶持村集体经济发展试点项目资金1000万元、村级公益事业建设一事一议财政奖补资金546万元和美丽乡村建设补助资金200万元，用于农村经济发展和乡村基础设施建设；争取2018年革命老区转移支付资金659万元，用于我县交通基础设施建设；争取各项债券资金14601万元，其中：新增债券4758万元，置换债券9843万元，有力地缓解了我县财政支出压力；协助全县各部门单位争取各项上级补助29810万元，较上年增加2475万元，增长9.1%，有效保证了我县各项事业平稳发展。

——财政改革扎实推进。年初编制完成了一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算三本预算草案。预、决算公开率达到100%，预算批复率达到95%；2018年，我县财政支出进度明显加快，财政支出考核一直处于全市中上游。同时，加大存量资金清理力度，县本级预算安排年底滞留结余资金原则上一律收回，用足用活各类资金。组建财政服务中心，简化办事流程，政府采购、国有资产管理、项目绩效管理、预决算评审等实现一体化办公，持续加大对财政资金评价评审和监督检查力度，切实提高财政资金使用效益。

各位主任、各位委员，过去的一年，全县财政工作经受住了严峻的考验和挑战，成绩来之不易。这些成绩得益于县委、县政府的正确领导，得益于县人大和县政协的有力监督和支持，得益于全县人民的共同努力。我们将再接再厉，勇攀高峰，以优异成绩向全县人民交一份满意的答卷。

二、2019年1—7月份财政预算收支执行情况

今年以来，在各项减税降费政策相继实施的背景下，我县财政收支运行平稳，财政收入持续增长，提前实现了“开门红”和“双过半”，财政支出较好保障了重点和民生，实现了全年良好开局。但是，随着减税降费政策全面落实，减收效应凸现，收入形势不容乐观。现将1-7月份财政收支运行情况及全年预测报告如下：

（一）1—7月份一般公共预算收入完成情况

1—7月份，我县一般公共预算收入完成15881万元，为年度预算18874万元的84.14%，超序时进度25.8个百分点，绝对额超收4871万元；同比增长29.43%，增收3611万元。其中：

税务部门完成11064万元，为年度预算13724万元的80.62%，超序时进度22.29个百分点，绝对额超收3058万元，同比增长39.73%，增收3146万元；

财政部门完成4817万元，为年度预算5150万元的93.53%，超序时进度35.2个百分点，绝对额超收1813万元，同比增长10.68%，增收465万元。

（二）1—7月份公共财政预算支出执行情况

年初，我县一般公共支出预算为105150万元，在预算执行过程中，上级专项转移支付增加8057万元，义务教育、基本养老保险等一般性转移支付增加3920万元，7月底全县支出预算变动为117127万元。

我县公共财政预算1—7月份公共财政预算支出69723万元，为支出变动预算117127万元的59.53%，较进度超1.2个百分点；同比增长17.5%，增支10385万元。具体为：

——一般公共服务支出7379万元，占变动预算11389万元的64.79%，同比增支1168万元，增长18.81%；

——公共安全支出2329万元，占变动预算4545万元的51.24%，同比减支106万元，下降4.35%；

——教育支出11182万元，占变动预算23273万元的48.05%，同比减支1131万元，下降9.19%；

——科学技术支出57万元，占变动预算804万元的7.09%，同比增支14万元，增长32.56%；

——文化旅游体育与传媒支出2340万元，占变动预算3902万元的59.97%，同比减支1267万元，下降35.13%；

——社会保障和就业支出11859万元，占变动预算16622万元的71.35%，同比增支1741万元，增长17.21%；

——卫生健康支出4710万元，占变动预算6717万元的70.12%，同比增支180万元，增长3.97%；

——节能环保支出3305万元，占变动预算5123万元的64.51%，同比增支1016万元，增长44.39%；

——城乡社区支出2766万元，占变动预算3439万元的80.43%，同比增支976万元，增长54.53%；

——农林水支出5917万元，占变动预算16727万元的35.37%，同比减支1825万元，下降23.57%；

——交通运输支出2600万元，占变动预算12573万元的20.68%，同比增支820万元，增长146.07%；

——资源勘探信息等支出262万元，占变动预算568万元的46.13%，同比减支63万元，下降19.38%；

——商业服务业等支出139万元，占变动预算231万元的60.17%，同比减支922万元，下降86.9%；

——自然资源海洋气象等支出968万元，占变动预算772万元的125.39%，同比增支221万元，增长29.59%；

——住房保障支出11524万元，占变动预算5066万元的326.83%，同比增支7998万元，增长127.48%；

——粮油物资储备支出181万元，占变动预算259万元的69.88%，同比增支6万元，增长3.43%；

——灾害防治及应急管理支出421万元，占变动预算749万元的56.21%，同比增支421万元；

——其他支出908万元，占变动预算2695万元的33.69%，同比增支781万元；

——债务付息支出876万元，占变动预算867万元的101.04%，同比增支357万元，增长68.79%。

（三）政府性基金预算执行情况

1—7月份，全县政府性基金收入完成8461万元，占预算15070万元的56.14%，同比增长273.55%，增收6196万元。政府性基金支出4071万元，占预算的26.61%；较上年同期增长83.88%，增支1857万元。

（由于农行、金谷商城棚改片区土地出让以及今年重点项目供地增加，预计今年政府性基金收入可超额完成收入计划，达到31000万元。）

（四）预算执行情况分析

——财政收入提前实现“双过半”。今年以来，我县矿粉、钢铁、焦炭等主要工业产品市场价格回升，产销量同比增加，县域经济呈恢复性增长。从我县监控的40户重点税源企业看，1-7月份完成税收20339万元，较同期增长23.19%，增收3829万元。其中：钢铁行业占总体税收45.23%，完成税收9200万元，较同期增长31.13%，增收2184万元；建筑行业占总体税收16.87%，完成税收3431万元，较同期增长22.06%，增收620万元。通过财税等征收部门努力，我县提前一个多月完成了收入过半任务。

——财政支出执行较快。今年，全省继续对119个市、县区支出实行逐月考核排位。对此，县委、县政府高度重视，财政部门采取有力措施，落实责任，加大力度，确实加快财政资金支出执行进度。1-7月份预算支出69723万元，在全市排位第6名，其中：我县民生支出50894万元，同比增长15.23%，增支6726万元，占到一般公共预算支出的73%。同时，财政部门紧紧围绕县委、县政府重点工作，多方筹措资金，加大对脱贫攻坚、生态环保、棚户区改造等民生保障项目的支持力度。

——财政改革全面深化。今年我县在改进预算管理制度上，从细化预算编制入手，统筹兼顾，突出重点，充分体现“紧日子、保基本、调结构、保战略”的十二字工作要求，精心组织、精准编制、科学预算。以预算公开为核心，预算编制全程接受人大监督，政府预决算和部门预决算通过政府信息公开网站向社会公开，实施透明预算。严格预算执行，强化预算硬约束，加快支出进度，提升财政资金使用效益。加强预算结余结转资金管理，盘活财政存量资金，统筹资金保重点。夯实政府债务预算、限额管理，预算部门不得自行举债，不得让企业垫资施工。优化债务结构，降低债务风险，积极清理化解民营企业债务3436万元。扩大政府采购范围，拓宽政府采购方式，2019年前半年，我县实际采购金额18990万元,节约资金1044万元,节约率5.5%。

三、财政收支存在问题

前半年财政收入执行良好，为全年财政收入的完成奠定了很好的基础。但是，减税降费政策影响主要体现在6月份以后，减收规模较大，全年收入形势仍不容乐观。在支出方面，因今年全县民生项目多，各项事业发展快，财政保障任务艰巨，收支平衡难。目前，我县财政收支存在的问题主要为：

（一）收入压力较大。

2019年大规模减税降费，直接导致税收锐减。据测算，2019年我县全年降税减费是5420万元。其中：小微企业普惠性减免1500万元，增值税税率下调减免3800万元,教育性附加、地方教育性附加117万元，行政事业性收费3万元。

（二）支出进度趋缓。

一是预算的大项支出已基本到位，今后多为小额零星支出；二是我县财力十分紧张，没有财力再安排预算外的支出；三是部分项目开工不足，进度缓慢，特别是上级资金补助项目，目前甚至还未办开工手续，这都对今后支出带来不利影响，因此，我县今后支出形势仍不容乐观。

（三）县级可用财力不足。

我县财政收入相比其他县区，仍然表现出增长幅度小，规模小。今年以来，我县实施的教育基础设施建设、农村公路建设、中心广场改造、中央公园建设、开发区转型发展、棚改等项目建设，都需要充足的财力进行保证。我县是个财政困难县，财力十分有限，特别是县级可用财力较为吃紧。

四、今后工作的措施

针对财政收支运行中的实际问题和困难，为确保全年收支预算的圆满完成，要努力做好以下工作：

1.落实综改政策，积极支持经济发展。认真落实减税降费政策，补足企业发展后劲。今年以来，裕福焦化600万吨转型升级、智慧能源物流港、通鑫80万吨热压铁块、光伏领跑基地等重点项目开工建设，将全面提升我县经济增长速度。我们要以高效、优质的服务质量，全力配合项目建设，打好我县经济翻身仗。同时，要规范落地企业的税收管理，应该属于我县管理范围的（包括供货企业、运输企业），要加大税法宣传力度，积极引导企业到我县注册登记，并为企业出谋划策，提供政策服务，减轻企业负担，让企业尽快达产达效。

2.强化收入调研，深挖增收潜力。近期，县政府组织财税部门深入物流企业调研，取得了较好的效果。按照经营地纳税的原则，将外地管户、高速路税收等，通过加大征管力度，与上级部门协调等措施，努力增加我县收入。

3.财税部门通力配合，全面强化收入征管。一是我县实施的棚改、PPP、田园综合体等项目，将激发新一轮住房、建筑行业发展活力，我们要密切关注，主动出击，狠抓房地产税收管理，实现应收尽收；二要针对我县土地使用税、个人所得税等小税种在管理上的薄弱环节，开展专项检查，加大偷漏税打击力度，夯实征管基础；三要强化非税收入征管，主动与执收部门加强沟通协调，对接任务，找不足，强管理，严执法，确保非税收入足额入库；四要跟踪黎霍高速等上级投资项目，密切联系上级相关部门，协调各方关系，尽可能将税收入库我县。

4.加大支出力度，提高资金使用效益。我们要主动作为、积极应对，通过强化预算绩效、提升预算管理、夯实扶贫平台建设等手段，对预算单位逐月排队考核，对支出进度缓慢的单位进行通报批评，收回积压资金等有力措施，确实加快支出进度。

5.推行增收节支，确保财政收支平衡。在确保各项收入的稳定增长后，财政部门要算好账、理好财，牢固树立过“紧日子”思想，严格执行“八项规定”，努力减少一般性支出；二是要积极创新财政投入方式，通过PPP模式、财政补助、基金引导等政策支持，发挥财政资金“四两拨千斤”作用，撬动金融资本、社会资本投入，为发展融集更多的资金。三是要紧紧围绕上级政策，认真研讨分析，在保障房建设、生态环境治理、脱贫攻坚等领域，积极对接中央和省市政策，精准谋划，争取在转移支付、改革试点等方面，得到更多的政策、资金倾斜，努力保障重点项目资金需求。四是要积极向上反映财政困难，争取财政均衡性转移支付资金和工资改革补助，减轻我县财政压力，确保财政收支平衡。

五、2019年财政预算初步调整意见

按照《预算法》的要求，结合我县实际情况，需要对年初预算进行必要调整，现提出如下调整意见：

（一）一般公共预算调整

1．一般公共预算收入计划不作调整

经财税部门收入预测，我县一般公共预算收入预计完成19000万元，完成年初预算18874万元的100.7%，超收126万元，较上年同期完成增长11.1%，增收1798万元。年终超收收入，按规定全部进入预算稳定调节基金。

2．一般公共预算财力变动情况

按照现行财政体制，目前我县的财力较年初发生了变化，具体为：

——省对县级财政均衡性转移支付补助增加2353万元。

——从财政专户调入教育收费352万元。

——其它一般性转移支付增加1567万元。目前上级下达成品油价格和税费改革、基层公检法司、义务教育、机关事业养老保险、城乡居民基本养老保险、农村综合改革、革命老区专项、乡镇补贴及社区主干提标资金、县级生态转移支付资金和结算补助收入等一般性转移支付万元，较年初提前告知18202万元，增加1567万元。

——专项转移支付增加8057万元。目前上级下达专项款共17307万元，较年初提前告知9250万元，增加8057万元。

——新增地方政府一般债券资金184万元，专项用于扶贫易地搬迁贷款还本。

综合上述因素，我县全年一般公共预算总财力较年初105150万元增加12513万元，达到117663万元，较上年134754万元减少17091万元，下降12.68%。

3．一般公共预算支出调整情况

根据“量入为出、收支平衡”的原则，按照变动后的财力，需将一般公共预算支出在年初105150万元的基础上调增12513万元，调整为117663万元。具体调整意见为：

（1）县级可用财力增加的2353万元，我们统筹经济、社会等各项事业发展所急需，拟对部分预算支出项目调增如下：

——机关事业单位退休人员调整基本养老金576万元，贫困人员代缴城乡居民养老保险82万元，65岁及以上城乡老年居民增发基础养老金90万元。

——中小学教师班主任津贴323万元。

——可用财力剩余1282万元，拟全部用于机关养老金收支缺口兜底配套。

（2）新增专项财力10160万元，一是从财政专户调入教育收费352万元，全部用于教育支出；二是上级下达成品油价格和税费改革、基层公检法司、义务教育、机关事业养老保险、城乡居民基本养老保险、农村综合改革等一般性转移支付1567万元，按上级文件要求安排。三是专项转移支付增加8057万元，按上级文件要求安排。四是新增地方政府一般债券中专项用于扶贫的184万元，按上级文件要求安排。

（二）政府性基金预算调整

1．政府性基金预算收入调整

经与国土部门预测，全县政府性基金预算收入预计完成31000万元，较年初预算15070万元超收15930万元。因此，政府性基金收入计划由年初的15070万元的基础上调增15930万元，调整为31000万元。

2．政府性基金预算财力变动情况

——政府性基金预算收入超收15930万元。

——基金专项补助增加84万元。由年初91万元增加84万元，达到175万元，全部为上级专项补助收入。

——新增地方政府专项债券资金8700万元。

综上所述，我县全年政府性基金预算总财力增加24714万元，加上年初预算15298万元，全年基金财力达到40012万元，较上年10253万元增加29759万元，增加了近3倍。增加的主要原因，一是我县已出让农行、金谷商城棚改片区土地190余亩1.26亿元；二是今年加大项目供地，华弛物流、裕福氢能综合利用等经开区项目用地，加上广通路房地产开发等，预计今年增加项目供地收入1亿元；三是争取新增专项债券8700万元，较上年增加6700万元。

3．政府性基金预算支出调整

按照政府性基金“以收定支”的原则，结合我县实际，今年政府性基金预算支出需在年初15298万元的基础上，调增19714万元，调整为35012万元，年终结余5000万元。其中：县级超收15930万元用于我县新增土地开发、土地补偿、以及县棚户区改造等支出10930万元，结余5000万元用于以后年度清偿贷款本息；专项补助84万元按上级文件确定项目安排；新增地方政府专项债券资金8700万元，拟安排用于太行板块旅游公路3500万元，国土收储项目1700万元，古城中学建设1500万元，一中综合楼及操场建设500万元，桥南棚改项目1500万元。

郭主任、各位副主任、各位委员，今年以来，我县各级各部门重落实、谋发展、抓收入、求实效，一般公共预算收入实现稳步增收、一般公共预算支出进度明显加快，财政各项工作取得了新的成绩。尽管如此，我县经济基础薄弱，税源增长乏力，县级可用财力十分有限，财政支出仍然面临较大压力。我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督指导下，主动适应新常态，应对新挑战，更好地发挥财政职能作用，积极向上争取资金和政策，继续盘活财政存量资金，大力压减一般性支出，统筹安排各项支出，圆满完成预算调整后的各项任务，确保全年预算收支平衡。

　附件：2018年总决算公开表.xls