2023年,县审计局在长治市审计局和县委、县政府、县委审计委员会的正确领导下,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引,深入贯彻落实党的二十大、全国审计工作会议以及二十届中央审计委员会第一次会议精神,十二届市委审计委员会第四次会议精神,立足经济监督定位,聚焦主责主业,更好发挥审计在推进党的自我革命中的独特作用,以有力有效的审计监督服务全县经济社会高质量发展。截至目前共完成(配合完成)审计项目12个,出具审计报告7份、审计决定4份、向主管部门移送案件线索4起。3个经济责任审计项目和1个自然资源资产审计正在实施中。现将2023年工作总结如下。

一、主要工作完成情况

(一)以政治建设为引领全面加强党对审计工作的统一领导

2023年3月14日,县委书记、县委审计委员会主任牛晨霞主持召开县委审计委员会第七次会议。会议主要传达学习上级审计委员会相关会议精神,听取了2022年度审计工作情况汇报,审议并通过了2023年全县审计项目计划。坚持“审计姓党”的根本政治属性,坚决落实党对审计工作的全面领导,始终保持审计工作的正确方向。

(二)全面落实“经济体检”助力全县经济高质量发展

1.精准落实开展跟踪审计工作。紧紧围绕中央及省委、省政府决策部署,重点关注了2020至2022年全县新增专项债券资金管理使用情况,完成了2023年第一季度全县重大政策措施落实情况跟踪审计。针对审计中发现专项债券资金闲置、违规用于经常性支出等问题并已责成相关部门积极整改,确保用好专项债券资金。

2.持续深入开展预算执行审计工作。完成了县财政局组织本级2022年度预算执行情况审计,延伸审计了县发改工信和科技商务局、县城乡建设和交通运输局、县农业农村和水利局、县规划和自然资源局和县原文化和旅游局5个单位的2022年度预算执行情况审计。按照县委、县政府工作安排,同时对5个单位近三年的财务收支情况进行了审计调查和摸底。针对审计发现的问题,向县委、县政府主要领导做了专题汇报,并责成上述相关部门和单位对审计发现问题进行彻底整改。

3.保质保量完成专项审计工作。一是对所涉及的民政和人力资源社会保障局、乡村振兴发展中心、综合行政执法局、发改工信和科技商务局等部门、部分乡镇领取消费券群众和千汇超市等4家参与消费券活动的企业进行了延伸审计。针对审计中发现未指定实施细则或方案、资金拨付不及时等问题,提出了相应的审计建议,确保此项惠民政策落实到位。二是完成了国外贷援款项目资产管理使用情况专项审计调查。针对我县2个国外贷援款项目资产管理使用中绩效、债务偿还等方面存在的问题,提出了有针对性的建议,确保专项资金发挥最大效益。

4.积极配合上级部门开展审计工作。一是今年我局积极选派业务骨干参与上级上级机关组织开展的审计项目。派出行政事业审计股股长宋汶武同志参与省属国有企业财务收支审计、财政审计股股长郝爱玲同志参与市局乡村建设有关情况专项审计调查,郭莉、郭津毓两位同志目前正在被市局抽调参与全省生态环保专项资金审计和市场主体倍增工程相关情况专项审计调查;二是2023年9月,受长治市审计局的委托,我局抽调一名二级主任科员为组长、审计服务中心主任为主审、四名审计业务骨干为成员圆满完成了武乡县、襄垣县老旧小区改造资金和项目专项审计调查。三是我局还积极选派审计业务人员30多人次参与县纪委、巡查办、县卫健局、乡村振兴中心等部门组织开展的“两不一欠”、“三资”、巡察、医疗领域腐败问题集中整治、乡村振兴衔接资金、“四风”监督等专项检查工作。

5.强化领导干部经济责任审计。一是以强化干部管理监督,促进领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,组织实施了县行政审批局局长任文中同志、黎侯镇党委书记路玉栋同志、程家山镇党委书记陈金娟同志任期经济责任审计。二是以强化干部管理监督,促进领导干部履职尽责、担当作为,贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,与程家山镇党委书记陈金娟同志任期经济责任审计,同步实施开展领导干部自然资源资产审计。目前,4个经济责任审计项目正在加紧实施审计中。

6.加强内部审计工作监督职能。为切实推动全县各单位建立健全内部审计制度,加强内部审计工作,规范内部审计行为,提升内部审计工作质量,2023年7月下旬,由县政府办牵头,我局抽调4名人员组成三个检查组,对全县8个镇和30个县直单位内审工作开展情况进行了专项检查。针对检查中发现内审计机构设置不健全、内审制度不完善、队伍建设有待提升等问题,提出了相应的整改建议。下一步,我局将持续强化对内部审计工作的督促指导,促进内部审计机构充分发挥在规范管理、完善内控、防范风险和提质增效等方面的基础防线作用,增强审计监督合力。

(三)心系基层、情系百姓,倾力支持乡村振兴

为倾力推进乡村全面振兴、促进农村共同富裕,我局结合审计工作开展情况,积极选派党性觉悟高、工作能力强的同志担任驻村队长和队员,深入所包石羊坟、台北村积极开展乡村振兴和新农村建设有关工作。

1、发展产业项目,推进乡村振兴

我局依托石羊坟村临近县城优越的地理位置和不断创建的优美环境,引导该村将村集体闲置房产有效盘活,积极与国土、行政审批等相关部门沟通协调,成功为该村引进手工养生醋加工产业项目。该项目投资100余万元,预计该项目投产运营后仅房屋租赁即可为村集体增加收入3万余元,并可解决30余名村民实现家门口就业,每人年收入约4万元,目前该项目已完成相关审批等各项手续,正在抓紧运作投产前期各项工作。

针对上世纪六七十年代全县人民发扬“自力更生,艰苦奋斗”精神,十万人工修建的勇进渠环绕所包台北村,并在该村建有勇进渠第一渡槽的实际情况,通过与县旅游及文化部门共同调研,共同认为修建勇进渠第一渡槽游步道可以拓展乡村旅游事业,带动村民共同富裕。局党组与上台北村驻村人员全力谋划该村项目并争取乡村振兴资金10万元用于勇进渠第一渡槽(台北渡槽基础设施配套建设)。目前,该项目已完工。运营后可以与对面同安采摘园连成一片,吸引更多城市人乡下游,消费购买农副土特产品,增加农户收入,同时擦亮该村千年文化古村名片,有效促进乡村振兴。

2、加大支持力度,推进乡村振兴

为大力支持帮助两个所包村的乡村振兴工作,在局办公经费紧张的状况下,分别为石羊坟村提供帮扶资金1万元,为上台北村提供帮扶资金0.5万元,用于改善村容村貌、村基础设施建设、村集体办公条件等,全力支持两个村的乡村振兴工作。

3、加强帮扶力度,推进乡村振兴

为加强对两个所包村的帮扶力度,局党组及时调整和加强两个村的帮扶人员。由年轻的领导干部担任驻村队长,为两个所包村再次充实帮扶人员4人,全局所有股室负责人均为帮扶人员,有效推动了各项帮扶政策落实,进一步巩固了脱贫成果,促进乡村振兴工作更加扎实。

(四)紧扣主题主线,全面推进主题教育工作

主题教育开展以来,我局根据县委的安排部署,结合审计工作实际,紧紧围绕“学思想、强党性、重实践、建新功”的总要求,扎实推进第二批主题教育工作。

1、在“真学”上下功夫,把稳思想之舵

在主题教育开展期间,我局举办读书班,班子成员集体接受党性教育,逐月制定安排了主题教育学习计划,坚持把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为重中之重,多形式、分层次、全覆盖加强学习教育。班子成员带头学领学重点篇目,组织开展形式多样的学习教育活动,示范引领全局党员干部在读原文上用心,在悟原理上聚力。根据学习目标、学习计划坚持不懈进行系统学习,继续坚持周一、周五集中学习制度。根据学习计划按月确定学习研讨主题,先后开展学习研讨,专题学习4次,带头先学一步、学深一层,要求全体党员结合主题教育学习情况以及探讨主题谈心得、讲体会,将重要理论学习入脑入心,促进工作。

2、在“做实”上下功夫,务求工作实效

一是开展立足岗位做贡献活动。积极发挥驻村工作队的帮扶作用,积极与相关部门沟通争取项目资金。在此次主题教育期间,我局台北驻村工作队为该村争取乡村振兴资金,用于挖掘勇进渠台北渡槽乡村旅游文化,打造高空平台和徒步健身道旅游线路和停车场。二是开展我为群众办实事活动。积极组织党员开展志愿服务活动,动员全体党员到社区报到。2023年12月12日,我县迎来了入冬以来的第一场暴雪,为方便群众出行,我局组织全体干部职工立即行动,到所划分卫生区域和所包村监测户家中开展“我为群众办实事”积雪清除服务活动,通过我为群众办实事,体现了审计党员干部的担当以及团结奋进的精神风貌。三是开展建言献策活动。我局党支部结合审计日常工作,从审计发现问题整改方面,积极听取审计人员和被审计单位意见6条。针对收集到的意见建议,我局结合此次审计查出问题整改专项督促检查工作,科学安排部署、全面排查清理、督促整改落实、健全完善制度,做“细”、做“深”、做“实”、做“远”审计整改工作,推进审计发现问题整改落实到位。

3、在“找准”上下功夫,全面检视问题

主题教育开展以来,我们坚持广开言路、畅通渠道。局党支部紧紧围绕执行上级组织决定、严格组织生活、加强党员教育管理监督、联系服务群众、抓好自身建设等方面进行检视分析,找准查实问题短板。查找出问题5个,制定了相应的整改措施、整改目标、整改时限,确保发现问题整改到位。全局党员共查找出6方面20多个问题。检视整改以来,党支部和各位党员态度端正,认真负责,对照个人清单逐条制定整改措施,明确整改时限、责任分工,将检视整改作为贯通主题教育的总抓手,以确保我局主题教育取得实效。

二、亮点工作

(一)为全面提升审计人员业务素质,我局采取了“走出去、请进来、身边人讲身边事”等方式进行培训学习,强化组织领导,夯实审计工作基础。

1.“走出去”。我局积极选派审计业务骨干,到上级审计机关开展的重大项目审计组进行跟班学习,达到了开阔眼界、拓展思路的良好效果。积极选派审计业务人员参与县纪委、县委巡察办开展的“三资”、“两不一欠”、巡察等工作,配合相关部门开展乡村振兴中心对全县财政衔接补助资金使用情况、医疗领域腐败问题集中整治等工作达30多人次。

2.“请进来”。邀请省审计厅副厅长孙翔到我局调研指导工作,帮助全体审计干部在思想上“破冰”,在工作上“破局”;邀请县司法局行政复议股张茹娇股长对行政执法实务开展细致讲解,引导全体审计干部深入学习相关法律知识,提升了依法审计水平,达到了“双赢”的良好效果;邀请县政府办公室牛素伟副主任围绕公文写作这一方面谈心得体会,加深加强了审计人员对于文稿要求的理解与撰写的初步思路。

3.“树榜样”。2023年8月,黎城新闻、黎城融媒栏目“乡村振兴离不开‘驻村人’”对我局驻上台北村驻村队长张华荣同志的扑下身来驻村帮扶事迹进行了宣传报道。在此次学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育期间,张华荣同志确定为我局学习的榜样,李梅芳、郝爱玲确定为党员先锋示范岗。通过开展学习身边榜样和先进党员活动,激发了全局审计干部立足岗位做贡献的热情。

4.“身边人讲身边事”。持续开展“审计大讲堂”活动,截至目前共有50余人次通过精心准备,以饱满的热情为大家讲述自己所经历工作中的感悟认识。尤其是让多次参与省厅、市局审计项目,参与县级巡审联动和市纪委办案的老同志、业务骨干谈体会、经验和做法,对巡视巡察及办理典型案例进行剖析,达到了大家讲、大家听、大家学的良好效果。通过此项活动,开阔了审计干部的视野,促进了审计质量的提升。

三、存在问题

为推进第二批学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育走深走实,根据山西省审计厅关于印发《审计查出问题整改专项督促检查工作方案》的通知要求,我局积极开展推进审计查出问题整改专项整治工作,虽然取得了初步成效,审计整改工作得到了极大提升,但还存在诸多困难,影响审计发现问题整改工作。

(一)重审计轻整改的认识依旧普遍存在。一是部分单位对审计工作认识不足,认为审计工作就是查账,一般在审计组进点时安排财务人员配合,而整改工作更是交给财务人员牵头开展,未在整个管理层面形成重视,导致整改效果不佳;二是部分单位领导出于保护思想,在整个审计工作过程中配合较好,但在后期整改阶段“雷声大、雨点小”,只是交给审计机关一份承诺日后规范的整改报告,对被审计单位整体工作的改进没有实质作用;三是部分单位对整改工作本身认识不到位,认为整改就是上缴应当上缴的资金、退还应当退还的费用即可,对于一些历史原因、外部原因造成的短时间难以整改的问题选择性整改,不能使问题整改彻底,更谈不上利用外部审计的机会加强内部控制管理。

(二)督促整改的有效体制尚不健全。一是审计整改制度缺乏实施细则。为了进一步加强审计整改,相应出台了审计整改督查办法、责任追究管理办法等,审计整改制度逐步完善,但缺乏相应的实施细则,特别是对一些确实整改困难的问题没有明确的责任界定和督促整改措施。例如,历史遗留长期挂账的问题,由于年代久远、相对人找不到、原始手续缺失等原因造成事实无法查清而无法整改的,是否认定为时任领导干部责任;再例如,当地财政十分困难,造成的拖欠问题暂时无法整改,如何督促问题整改到位;二是部门之间缺乏联动机制。审计机关目前对审计整改进度的追踪方式一般仅限于监督、催促,缺乏公检法等执法部门所拥有的强制性与威慑性手段,就连有些常规执法手段也都需要其他部门配合才能有效使用。比如督办整改需要相关执法部门配合,但在实际操作中,督办部门积极性不高,形式上是联合督办整改,实质上还是审计机关在唱“独角戏”。部分被审计单位对审计整改认识不足,导致对审计整改工作不够严肃。

(三)持续跟踪整改效果的手段有限。一是没有具体的惩罚制度。现行的法律法规中,对于被审计单位整改不到位问题没有具体的惩罚制度,也未赋予审计机关较为强硬的督办手段;二是没有较好的技术手段。对于审计发现的问题,如何持续跟踪整改情况,避免屡审屡犯,审计机关尚没有成本低、效果好的技术手段。

四、2024年工作计划

(一)紧紧围绕审计机关首先是政治机关开展各项工作

牢固树立“四个意识”,坚定“四个自信”,坚决维护党中央权威和集中统一领导,使党始终成为审计事业发展的坚强领导核心。准确把握新时代审计工作面临的新形势、新任务、新要求,切实履行好审计部门的政治责任和工作职责,以前瞻性思维认真思考和谋划审计工作,有力推动全年审计工作提质增效。

(二)紧紧围绕省、市审计机关统筹安排开展审计工作

增强“大局”意识,牢固树立“一盘棋”思想。在贯彻落实上级审计机关指令性计划要求的同时,提高政治站位、积极主动作为,靠前紧盯省、市审计机关的决策部署,完成好与上级审计机关联动项目。在审计计划上主动对接上级,加大联动力度;在项目实施上获取上级支持,提高联动强度;对重大事项及时请示报告,挖掘联动深度。强化审计工作的前瞻性、整体性和系统性,统筹审计项目和审计力量安排,科学制定年初审计计划,优化审计资源配置,不断夯实基础工作,着力推进审计工作行稳致远。

(三)紧紧围绕县委、县政府中心工作开展审计

对乡村振兴衔接巩固资金、污染防治和环境治理、政府投资重大县政工程等领域进行重点审计。推动各部门单位规范脱贫资金的分配、管理和使用,促进各项扶贫惠民政策落实到位;推动水污染防治和环境综合整治,促进城乡环境持续改善;推动加强对重大建设项目和资金的有效管理和监督,切实提高财政资金使用效益,为实现县域经济高质量发展贡献审计智慧和力量,凸显审计监督的政治担当和新定位。